Abschreibung berechnen — § 7 EStG (AfA)
Anschaffungskosten und Nutzungsdauer angeben — der Rechner ermittelt lineare oder degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter, Gebäude-AfA nach Baujahr und die passende GWG-Grenze, inklusive kompletter Abschreibungstabelle bis zur vollen Absetzung.
Gilt für Deutschland. Gerechnet wird nach deutschem Recht (§ 7 EStG); für Österreich und die Schweiz gelten eigene Regeln, die dieser Rechner nicht abbildet.
Angaben zum Wirtschaftsgut
Art, Anschaffungskosten und Nutzungsdauer angeben — das Ergebnis wird automatisch berechnet.
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| Jahr | AfA-Betrag | Buchwert Jahresende |
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Rechtsgrundlage: § 7 EStG (Absetzung für Abnutzung) — Abs. 1 lineare AfA, Abs. 2 degressive AfA bewegliche Wirtschaftsgüter, Abs. 4 lineare Gebäude-AfA, Abs. 5a degressive Wohngebäude-AfA. GWG- und Sammelposten-Grenzen nach § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG.
Über dieses Werkzeug
Berechnet die Absetzung für Abnutzung (AfA) nach § 7 EStG für bewegliche Wirtschaftsgüter und Gebäude — linear oder degressiv, mit automatischer Monatsanteil-Berechnung im Anschaffungsjahr, Hinweis auf GWG- und Sammelposten-Grenzen (§ 6 Abs. 2, 2a EStG) sowie einer kompletten Abschreibungstabelle bis zur vollen Absetzung. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser.
Was dieser Rechner nicht abbildet
6 Punkte zur Genauigkeit dieser Berechnung
- Sonderabschreibungen nach § 7g EStG (Investitionsabzugsbetrag, 20 % für kleine und mittlere Betriebe) werden nicht berücksichtigt.
- Außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung (AfaA, § 7 Abs. 1 Satz 7 EStG) ist nicht abgebildet.
- Leistungs-AfA nach tatsächlicher Nutzung (§ 7 Abs. 1 Satz 6 EStG) wird nicht berechnet, nur die zeitanteilige AfA.
- Betriebsgebäude mit Bauantrag vor dem 1.4.1985 sowie EU/EWR-Übergangsregelungen (§ 7 Abs. 5 EStG a.F.) sind nicht enthalten.
- Die GWG-Bruttogrenze basiert auf der üblichen Annahme 19 % Umsatzsteuer bei fehlendem Vorsteuerabzug — im Einzelfall kann der Nettobetrag abweichen.
- Die Sonder-AfA für rein elektrische Firmenfahrzeuge (§ 7 Abs. 2a EStG) wird nicht gesondert berechnet.
Dieser Rechner ersetzt keine Steuerberatung. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser, es werden keine Daten an einen Server übertragen; Eingaben bleiben auf diesem Gerät.
Häufige Fragen
Wann lohnt sich degressive statt lineare AfA?
Die degressive AfA verschiebt die Abschreibung in die ersten Jahre und senkt so früh die Steuerlast. Sie gilt für bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffung zwischen 1.7.2025 und 31.12.2027 (höchstens das Dreifache des linearen Satzes, max. 30 % vom Restbuchwert) — und für ältere Anschaffungen weiter mit ihren damaligen Sätzen: 1.1.2020 bis 31.12.2022 höchstens das Zweieinhalbfache und 25 %, 1.4. bis 31.12.2024 höchstens das Doppelte und 20 % (§ 52 Abs. 15 Satz 4 EStG). Für Anschaffungen 2023, Januar bis März 2024 und Januar bis Juni 2025 gibt es keine degressive AfA. Bei gleichbleibendem Nutzen über die Zeit ist die lineare AfA einfacher zu planen.
Wie wird der AfA-Satz für Gebäude ermittelt?
Nach § 7 Abs. 4 EStG richtet sich der lineare Satz nach dem Fertigstellungsjahr: 3 % ab Fertigstellung nach 2022 (bzw. Betriebsgebäude mit Bauantrag nach 31.3.1985), 2 % für 1925–2022, 2,5 % für Altbau vor 1925. Zusätzlich gibt es ein Wahlrecht zur degressiven Wohngebäude-AfA (5 %) bei Baubeginn/Kaufvertrag zwischen 30.9.2023 und 1.10.2029.
Berücksichtigt der Rechner den Monat der Anschaffung?
Ja. Im Anschaffungsjahr wird die AfA automatisch zeitanteilig nach Monaten berechnet — eine Anschaffung im Juli ergibt im ersten Jahr nur die halbe Jahres-AfA.
Was deckt der Rechner nicht ab?
Sonderabschreibungen nach § 7g EStG, außergewöhnliche Abnutzung (AfaA), Leistungs-AfA nach tatsächlicher Nutzung sowie die Sonder-AfA für rein elektrische Firmenfahrzeuge werden nicht berechnet — nur die zeitanteilige lineare oder degressive AfA nach § 7 EStG.
Werden meine Angaben irgendwo gespeichert?
Nein. Alle Berechnungen und die PDF-Erstellung laufen ausschließlich lokal in Ihrem Browser, es wird nichts an einen Server übertragen.